Внутрішні розслідування у компаніях

Коли звертатися

• Виявлено нестачу майна, незрозумілі платежі або операції, економічний зміст яких викликає сумніви.
• Є ознаки зловживань працівників, конфлікту інтересів або змови з контрагентами.
• Надійшло повідомлення про порушення від працівника, партнера або іншої особи.
• Виявлено витік інформації чи несанкціонований доступ до даних.
• Результати аудиту потребують додаткової перевірки.
• Потрібно встановити факти до ухвалення кадрових рішень, вимог про відшкодування шкоди або звернення до правоохоронних органів.
• Є ознаки шахрайства з боку контрагентів.
• Потрібна незалежна оцінка управлінських рішень або дій працівників у зв’язку з можливими порушеннями.

Що ми робимо

Проводимо попередню оцінку.

Аналізуємо отримані відомості та визначаємо, чи потрібне повне розслідування. Перевіряємо наявність порушень та з’ясовуємо причини й умови, що могли сприяти їх виникненню. Оцінюємо можливі наслідки й питання, які потребують невідкладної уваги.

Зберігаємо інформацію та визначаємо невідкладні заходи.

Погоджуємо порядок збереження документів і цифрових даних. Оцінюємо необхідність обмеження доступу до систем, розмежування повноважень і, за наявності законних підстав, тимчасового відсторонення осіб, чиї дії перевіряються.

Досліджуємо документи, операції та пояснення.

Аналізуємо договори, платежі, облікові дані, корпоративні рішення й листування. Проводимо інтерв’ю, зіставляємо пояснення з документами та перевіряємо альтернативні версії подій. За потреби погоджуємо залучення відповідних фахівців.

Готуємо висновки.

Відокремлюємо підтверджені факти від припущень, суперечливих пояснень і невстановлених обставин. Описуємо виявлені порушення, роль причетних осіб, можливу шкоду та обмеження проведеної перевірки.

Пропонуємо подальші рішення.

Визначаємо способи припинення порушень, відновлення контролю, відшкодування шкоди та вдосконалення процедур. Оцінюємо підстави звернення до компетентних органів. За окремим дорученням супроводжуємо реалізацію рекомендацій.

Як будуємо роботу

Погоджуємо предмет розслідування, строки, бюджет, коло учасників і формат звіту. Визначаємо адресатів висновків та забезпечуємо незалежність перевірки, зокрема коли вона стосується керівництва компанії.

Враховуємо вимоги конфіденційності, захисту персональних даних, права працівників та необхідність захисту заявників від переслідування. Якщо з’являються обставини, що потребують негайного рішення, повідомляємо про них до завершення всього розслідування.

Початок співпраці

Для першого контакту достатньо окреслити характер імовірного порушення та джерело інформації.

Після перевірки конфлікту інтересів погоджуємо передання матеріалів і завдання попередньої оцінки.